Yakıt için pompa fişi yeterli mi?

Küçük tutarlarda fiş belge olarak kabul edilse de, KDV indirimi ve gider ispatı açısından işletme adına düzenlenmiş fatura almak gerekir. Akaryakıt istasyonları talep üzerine plaka bilgisiyle fatura düzenler.

Ticari araçta da kısıt var mı?

Binek otomobil tanımına girmeyen kamyonet, panelvan gibi araçlarda gider kısıtı uygulanmaz. Aracın ruhsatındaki cinsi ve gümrük tarife pozisyonu belirleyicidir; bu ayrımı müşavirinizle netleştirin.

Bu gideri yazabilir miyim?

Akaryakıt (yakıt) gideri yazılır mı?

ŞartlıKDV kısmen indirilebilir

İşletmeye kayıtlı veya kiralanan araçların yakıt gideri belirli bir orana kadar indirilir; binek otomobillerde giderin tamamı değil, kanunda yazılı kısmı kabul edilir.

Ayrıntılar

Yakıt gideri, aracın işletmeye kayıtlı olması veya işletme tarafından kiralanmış olması şartıyla gider yazılır. Binek otomobillerde bir kısıt vardır: taşıta ilişkin giderlerin kanunda belirlenen oranı aşan kısmı kabul edilmez. Yakıt bu giderlerin en büyük kalemidir ve kısıt doğrudan onu etkiler. Kamyonet, panelvan gibi ticari araçlarda ve faaliyeti taşımacılık, kiralama ya da sürücü kursu olan işletmelerin araçlarında bu kısıt uygulanmaz.

Kısıt yalnızca gidere değil KDV'ye de yansır: kanunen kabul edilmeyen kısma isabet eden KDV indirilemez. Yani bir depo benzinin faturasında KDV'nin tamamı değil, kabul edilen orana denk gelen kısmı indirilir; kalanı gider olarak da yazılamaz.

Belge tarafında en sık yapılan hata pompa fişiyle yetinmektir. İşletme adına düzenlenmiş fatura almak, hem giderin hem KDV'nin ispatı için en sağlam yoldur; taşıt tanıma sistemi kullanan istasyonlarda ay sonunda toplu fatura düzenlenir.

Şirket türüne göre farklar

Şahıs işletmesi

Araç işletmeye kayıtlıysa (envantere alınmışsa) veya işletme adına kiralandıysa yakıt gideri yazılır. Şahsi aracın yakıtı, araç envantere alınmadıkça gider değildir.

Limited şirket

Araç şirket adına ruhsatlı veya şirketçe kiralanmış olmalıdır. Ortağın kendi aracının yakıtının şirketçe ödenmesi, ortağa sağlanan menfaat olarak değerlendirilir.

Anonim şirket

Limited şirketle aynıdır. Şirket araç filosunda kullanıcı takibi yapılması, incelemede işle ilgi bağını göstermeyi kolaylaştırır.

Dikkat edilecekler

Binek otomobilde gider kısıtı vardır; faturanın tamamını gider yazmak en sık yapılan hatadır.
Kabul edilmeyen kısma isabet eden KDV de indirilemez, gider de yazılamaz.
Pompa fişi yerine işletme adına fatura alın; fiş, KDV indirimi için yeterli belge sayılmayabilir.
İşletmeye kayıtlı olmayan şahsi aracın yakıtı hiçbir şekilde gider değildir.

Müşavirine sorarken ne demelisin

Bu kalemi konuşurken şu soruları sorman, doğru cevabı almanı kolaylaştırır:

“Aracım binek otomobil mi yoksa ticari araç mı sayılıyor; gider kısıtı bana uygulanıyor mu?”
“Yakıt faturalarının hangi oranını gider yazıyoruz, KDV'nin ne kadarını indiriyoruz?”
“Şahsi aracımı işletmeye kaydettirmem toplamda avantajlı mı, yoksa kiralama mı mantıklı?”

Dayanak

GVK md. 40/5

İşletmeye dâhil taşıtların giderleri indirilir; binek otomobillerde giderlerin kanunda belirlenen oranı aşan kısmı kabul edilmez.

KDVK md. 30/d

Kanunen kabul edilmeyen gidere isabet eden katma değer vergisi indirim konusu yapılamaz.

7194 sayılı Kanun

Binek otomobillere ilişkin gider ve amortisman kısıtlamalarını getiren düzenleme.

Son güncelleme: 11 Ağustos 2026

Sıkça sorulan sorular

Araç işletmenin envanterine kayıtlı değilse veya işletme adına kiralanmamışsa hayır. Şahsi araca ait yakıt, işte kullanılıyor olsa bile gider olarak kabul edilmez; ödendiyse ortaklar cari hesabına veya kanunen kabul edilmeyen gidere alınır.

İlgili kalemler

Binek otomobil alımı, amortismanı ve giderleriŞartlıBinek otomobilde hem giderlerin hem amortismanın kanunda yazılı sınırı aşan kısmı kabul edilmez; alış KDV'si ise kural olarak indirilemez, maliyete veya gidere eklenir.Araç kiralama ve uzun dönem kiralamaŞartlıİşletme adına kiralanan binek otomobilin aylık kira bedelinin kanunda belirlenen kısmı gider yazılır; ticari araçlarda ve kısa süreli iş amaçlı kiralamalarda kısıt uygulanmaz.İş seyahati, konaklama ve harcırahŞartlıİşle ilgili seyahat ve konaklama giderleri, seyahatin iş amacı belgelenmek şartıyla gider yazılır; süre ve kapsam işin gerektirdiği ölçüyle sınırlıdır.

Aradığını bulamadın mı?

Hangi kalemi aradığını yaz; listeye eklenmek üzere sıraya alalım. Ad, telefon veya şirket bilgisi istemiyoruz.